Perunkirjoituksen muistilista: asiakirjat ja määräajat

Määräajat ja vastuuhenkilöt

Kirjatkaa ensin kuolinpäivä ja laskekaa siitä kolme kuukautta eteenpäin: se on perunkirjoitustilaisuuden viimeinen päivä. Tilaisuuden jälkeen perukirjalle on kuukausi aikaa Verohallintoon. Sopikaa, kuka toimii pesän ilmoittajana, yleensä leski tai raha-asiat parhaiten tunteva lapsi. Jos aika ei riitä, lisäaikaa haetaan ennen määräpäivää; myöhässä hakemusta ei hyväksytä.

• Kuolinpäivä: ____
• Perunkirjoituksen määräpäivä, kolme kuukautta kuolinpäivästä: ____
• Pesän ilmoittaja sovittu: ____
• Yhteyshenkilö Verohallinnolle sovittu
• Lisäaika haettu ennen määräpäivää, jos sukuselvitys tai muu asiakirja viipyy (hoidamme)
• Perukirjan toimituspäivä, kuukausi tilaisuudesta: ____

Vainajasta

Sukuselvitys on pisin yksittäinen odotus, joten se tilataan ensimmäisenä. Kirkon jäsenyysajan selvitys maksaa 75 euroa aluekeskusrekisteristä; kirkkoon kuulumattomalta ajalta Digi- ja väestötietovirasto perii 40 euroa asiakirjalta sähköisestä rekisteristä ja 80 euroa digitoidusta aineistosta, käsittelyaika 5 ja 6 viikon välillä. Tilaamme nämä puolestanne heti toimeksiannon alussa. Etsikää itse esiin testamentti, avioehtosopimus ja aiemmin kuolleen puolison perukirja.

• Sukuselvitys 15 vuoden iästä kuolinpäivään, evankelis-luterilaisen kirkon ajalta aluekeskusrekisteristä, 75 euroa (hoidamme)
• Otteet kirkkoon kuulumattomalta ajalta Digi- ja väestötietovirastosta, 40 tai 80 euroa asiakirjalta (hoidamme)
• Sukuselvitys ennen vainajaa kuolleesta perillisestä, jos sijaantuloperillisiä on
• Testamentti
• Avioehtosopimus
• Aiemmin kuolleen puolison perukirja sekä ositus- tai perinnönjakokirja, jos jako on tehty

Osakkaista

Osakkaita ovat perilliset, yleistestamentin saajat ja leski ositukseen tai perinnönjakoon asti. Lapset perivät ensin; jos jälkeläisiä tai testamenttia ei ole, puoliso perii yksin, muuten vanhemmat, sitten sisarukset jälkeläisineen, sitten isovanhemmat ja tädit, sedät ja enot. Serkut eivät peri, eikä avopuoliso ole osakas ilman testamenttia. Jokaisesta elossa olevasta osakkaasta tarvitaan henkilötiedot sisältävä ote, jonka tilaamme.

• Luettelo osakkaista: nimi, henkilötunnus, osoite ja sukulaisuussuhde vainajaan
• Otteet elossa olevista osakkaista (hoidamme)
• Lesken tiedot ja tieto avio-oikeudesta
• Testamentinsaajat, jos testamentti on
• Osakkaiden yhteystiedot kutsuja varten, myös ulkomailla asuvien

Varat kuolinpäivänä

Kaikki arvot merkitään nimenomaan kuolinpäivän mukaan. Pankit antavat saldotodistuksen kuolinpäivälle, kun niille on ilmoitettu kuolemasta; pyydämme todistukset jokaisesta pankista puolestanne. Kiinteistön todistukset saa Maanmittauslaitokselta ja asunto-osakkeen isännöitsijäntodistuksen isännöitsijältä. Vakuutusyhtiöt eivät saa tietoa kuolemasta automaattisesti, joten henkivakuutuksista kysytään itse. Jos vainaja oli naimisissa, myös lesken varat luetteloidaan samalla tavalla.

• Saldotodistukset kuolinpäivälle jokaisesta pankista: tilit, lainat ja arvo-osuustilit (hoidamme)
• Rahastojen ja osakkeiden arvo kuolinpäivänä
• Isännöitsijäntodistus jokaisesta asunto-osakkeesta
• Kiinteistöstä lainhuutotodistus, kiinteistörekisteriote ja rasitustodistus Maanmittauslaitokselta
• Ajoneuvot, veneet ja arvokas irtain omaisuus
• Henkivakuutuskorvaukset ja edunsaajat sekä eläkelaitoksen jälkeen maksamat erät
• Käteinen, tallelokeron sisältö ja saatavat
• Lesken varat samalla tavalla, jos vainaja oli naimisissa

Velat ja vähennykset

Velat luetteloidaan kuolinpäivän saldon mukaan. Pesän varoista vähennetään hautauskulut ja perunkirjoituksen kulut, joten kaikki hautajaisiin liittyvät laskut kootaan talteen: hautaustoimiston, seurakunnan, kukkakaupan, muistotilaisuuden ja kiviliikkeen laskut sekä sukuselvityksen maksut. Kun olemme hoitaneet hautajaiset, laskumme siirtyy suoraan perukirjaan. Tositteita ei lähetetä Verohallinnolle, mutta ne säilytetään kuusi vuotta.

• Lainojen ja luottojen saldot kuolinpäivänä
• Maksamattomat laskut, verot ja hoivamaksut
• Hautaustoimiston lasku (siirtyy meiltä suoraan perukirjaan)
• Seurakunnan tai seurakuntayhtymän lasku: hautapaikka, tuhkaus, kappeli
• Kukkien, kuolinilmoituksen ja muistotilaisuuden laskut
• Hautakiven tai kaiverruksen kohtuulliset kustannukset
• Sukuselvityksen ja otteiden maksut sekä perunkirjoituksen kulut

Testamentti, lahjat ja lesken ilmoitukset

Testamentti ja avioehtosopimus mainitaan perukirjassa ja liitetään siihen jäljennöksinä. Vainajan viimeisen kolmen vuoden aikana antamat lahjat ja ennakkoperinnöt merkitään perukirjaan, joten lahjakirjat kannattaa etsiä esiin. Tilaisuudessa leski ilmoittaa, pitääkö hän yhteisen kodin hallinnassaan, ja lakiosaperillinen voi esittää lakiosavaatimuksensa; molemmat kirjataan. Jos ette ole varmoja, mitä jokin näistä tarkoittaa teidän pesässänne, käymme sen läpi ennen tilaisuutta.

• Testamentti ja tieto sen tiedoksiannosta
• Avioehtosopimus
• Viimeisen kolmen vuoden aikana annetut lahjat ja lahjakirjat
• Ennakkoperinnöt
• Lesken ilmoitus yhteisen kodin hallinnasta
• Lakiosavaatimus tai perinnöstä luopuminen, jos sellainen tehdään

Perunkirjoitustilaisuus

Kun asiakirjat ovat koossa, laadimme perukirjan valmiiksi ja sovimme ajan. Osakkaat kutsutaan todisteellisesti, mutta läsnäolo on vapaaehtoista, eikä poissaolo vie oikeuksia. Kaksi hautausneuvojaamme toimii uskottuina miehinä; osakas ei voi olla uskottu mies. Tilaisuus pidetään toimistollamme, kotonanne tai etäyhteydellä ja kestää valmistellun perukirjan kanssa alle tunnin. Allekirjoitukset tehdään sähköisesti vahvalla tunnistautumisella tai paperilla.

• Tilaisuuden aika ja paikka sovittu: ____
• Kutsut lähetetty kaikille osakkaille todisteellisesti (hoidamme)
• Kaksi uskottua miestä, jotka eivät ole osakkaita (hoidamme)
• Perukirja laadittu ja lähetetty osakkaille luettavaksi etukäteen (hoidamme)
• Etäyhteys sovittu ulkomailla tai muualla asuville osakkaille
• Allekirjoitustapa sovittu: sähköinen tunnistautuminen tai paperi

Toimitus Verohallinnolle ja tilaisuuden jälkeen

Perukirja jätetään Verohallinnolle OmaVerossa tai postitse kuukauden kuluessa tilaisuudesta; hoidamme toimituksen. Mukaan liitetään jäljennökset testamentista ja avioehtosopimuksesta, ei saldotodistuksia, kuitteja tai virkatodistuksia. Alkuperäiset perukirjat säilytetään itse, koska alkuperäinen tarvitaan pankissa ja kiinteistön lainhuudossa. Verohallinto lähettää jokaiselle osakkaalle oman perintöveropäätöksen. Sen jälkeen pesä voidaan jakaa sopimuksella tai tarvittaessa käräjäoikeuden määräämän pesänjakajan avulla.

• Perukirja toimitettu Verohallinnolle kuukauden kuluessa tilaisuudesta (hoidamme)
• Liitteinä jäljennökset testamentista, avioehtosopimuksesta ja mahdollisesta ositus- tai perinnönjakokirjasta
• Allekirjoitetut alkuperäiskappaleet jaettu osakkaille ja yksi säilytetty pankkia varten
• Tositteet ja saldotodistukset säilytetty kuusi vuotta
• Perintöveropäätökset saapuneet jokaiselle osakkaalle
• Pesän pankkiasiat hoidettu alkuperäisellä perukirjalla
• Perinnönjako sovittu tai pesänjakaja haettu

Mitä hoidamme ja seuraava askel

Perunkirjoitus maksaa meillä 590 euroa hautausasiakkaille ja 690 euroa erillisenä. Kiinteä hinta sisältää sukuselvityksen ja otteiden tilaamisen, saldotodistusten pyytämisen, perukirjan laatimisen, kaksi uskottua miestä, tilaisuuden, toimituksen Verohallinnolle ja tarvittaessa lisäaikahakemuksen. Teidän osuuteenne jää asiakirjojen etsiminen kotoa ja päätökset tilaisuudessa. Soittakaa 09 6129 890 tai varatkaa suunnittelukäynti Annankatu 12:een; käynti on maksuton. Tilaisuus voidaan pitää myös kotonanne tai etänä.

• Hoidamme: sukuselvitys ja otteet osakkaista
• Hoidamme: saldotodistukset kuolinpäivälle jokaisesta pankista
• Hoidamme: perukirjan laatiminen, kutsut ja kaksi uskottua miestä
• Hoidamme: toimitus Verohallinnolle ja lisäaikahakemus tarvittaessa
• Te: testamentti, avioehto, lahjakirjat ja omaisuuden asiakirjat kuvina tai skannattuina
• Te: pesän ilmoittajan ja yhteyshenkilön valinta sekä päätökset tilaisuudessa

Usein kysyttyä