Checklista för bouppteckningen: dokument och tidsfrister

Tidsfrister och ansvariga

Anteckna först dödsdagen och räkna tre månader framåt: det är sista dagen för bouppteckningsförrättningen. Efter förrättningen har instrumentet en månad på sig till Skatteförvaltningen. Kom överens om vem som är bouppgivare, vanligen den efterlevande maken eller det barn som bäst känner till ekonomin. Om tiden inte räcker ansöks om förlängd tidsfrist före sista dagen; en försenad ansökan godkänns inte.

• Dödsdag: ____
• Sista dag för bouppteckningen, tre månader från dödsdagen: ____
• Bouppgivare utsedd: ____
• Kontaktperson för Skatteförvaltningen utsedd
• Förlängd tidsfrist sökt före sista dagen, om släktutredningen eller ett annat dokument dröjer (vi sköter)
• Sista dag för inlämning av instrumentet, en månad från förrättningen: ____

Om den avlidna

Släktutredningen är den längsta enskilda väntetiden, så den beställs först. Utredningen för tiden som kyrkomedlem kostar 75 euro från det regionala centralregistret; för tiden utanför kyrkan tar Myndigheten för digitalisering och befolkningsdata 40 euro per handling ur det elektroniska registret och 80 euro ur digitaliserat material, handläggningstid mellan 5 och 6 veckor. Vi beställer dessa åt er genast i början av uppdraget. Leta själva fram testamentet, äktenskapsförordet och en tidigare avliden makes bouppteckningsinstrument.

• Släktutredning från 15 års ålder till dödsdagen, för tiden i evangelisk-lutherska kyrkan från det regionala centralregistret, 75 euro (vi sköter)
• Utdrag för tiden utanför kyrkan från Myndigheten för digitalisering och befolkningsdata, 40 eller 80 euro per handling (vi sköter)
• Släktutredning om en arvinge som dött före den avlidna, om det finns arvingar som träder i hens ställe
• Testamente
• Äktenskapsförord
• En tidigare avliden makes bouppteckningsinstrument samt avvittrings- eller arvskifteshandling, om skifte har gjorts

Om delägarna

Delägare är arvingarna, universella testamentstagare och den efterlevande maken fram till avvittring eller arvskifte. Barnen ärver först; om det inte finns avkomlingar eller testamente ärver maken ensam, annars föräldrarna, därefter syskonen med avkomlingar, sedan far- och morföräldrarna samt fastrar, farbröder, mostrar och morbröder. Kusiner ärver inte, och en sambo är inte delägare utan testamente. För varje levande delägare behövs ett utdrag med personuppgifter, som vi beställer.

• Förteckning över delägarna: namn, personbeteckning, adress och släktskap med den avlidna
• Utdrag om de levande delägarna (vi sköter)
• Den efterlevande makens uppgifter och uppgift om giftorätt
• Testamentstagarna, om det finns ett testamente
• Delägarnas kontaktuppgifter för kallelserna, också för dem som bor utomlands

Tillgångar på dödsdagen

Alla värden antecknas uttryckligen enligt dödsdagen. Bankerna ger saldointyg för dödsdagen när de har underrättats om dödsfallet; vi begär intygen från varje bank åt er. Fastighetens intyg fås från Lantmäteriverket och disponentintyget för bostadsaktier från disponenten. Försäkringsbolagen får inte uppgift om dödsfallet automatiskt, så om livförsäkringar frågar man själv. Om den avlidna var gift förtecknas också den efterlevande makens tillgångar på samma sätt.

• Saldointyg för dödsdagen från varje bank: konton, lån och värdeandelskonton (vi sköter)
• Fondernas och aktiernas värde på dödsdagen
• Disponentintyg för varje bostadsaktie
• För fastigheter lagfartsbevis, fastighetsregisterutdrag och gravationsbevis från Lantmäteriverket
• Fordon, båtar och värdefull lös egendom
• Livförsäkringsersättningar och förmånstagare samt belopp som pensionsanstalten betalar i efterhand
• Kontanter, bankfackets innehåll och fordringar
• Den efterlevande makens tillgångar på samma sätt, om den avlidna var gift

Skulder och avdrag

Skulderna förtecknas enligt saldot på dödsdagen. Från boets tillgångar dras begravningskostnaderna och kostnaderna för bouppteckningen av, så alla fakturor som gäller begravningen samlas: begravningsbyråns, församlingens, blomsterhandelns, minnesstundens och stenhuggeriets fakturor samt avgifterna för släktutredningen. När vi har skött begravningen förs vår faktura direkt över till instrumentet. Verifikaten skickas inte till Skatteförvaltningen, men de sparas i sex år.

• Lånens och krediternas saldon på dödsdagen
• Obetalda räkningar, skatter och vårdavgifter
• Begravningsbyråns faktura (förs över direkt från oss till instrumentet)
• Församlingens eller den kyrkliga samfällighetens faktura: gravplats, kremering, kapell
• Fakturorna för blommor, dödsannons och minnesstund
• Skäliga kostnader för gravsten eller gravyr
• Avgifterna för släktutredningen och utdragen samt kostnaderna för bouppteckningen

Testamente, gåvor och den efterlevande makens meddelanden

Testamentet och äktenskapsförordet nämns i instrumentet och bifogas som kopior. Gåvor och förskott på arv som den avlidna gett under de senaste tre åren antecknas i instrumentet, så gåvobreven bör letas fram. Vid förrättningen meddelar den efterlevande maken om hen behåller det gemensamma hemmet i sin besittning, och en laglottsberättigad arvinge kan framställa sitt laglottsyrkande; båda antecknas. Om ni är osäkra på vad något av detta betyder i ert bo går vi igenom det före förrättningen.

• Testamentet och uppgift om delgivningen av det
• Äktenskapsförordet
• Gåvor som getts under de senaste tre åren och gåvobreven
• Förskott på arv
• Den efterlevande makens meddelande om besittningen av det gemensamma hemmet
• Laglottsyrkande eller avstående från arv, om ett sådant görs

Bouppteckningsförrättningen

När dokumenten är samlade upprättar vi instrumentet färdigt och kommer överens om en tid. Delägarna kallas bevisligen, men närvaron är frivillig, och frånvaro tar inte ifrån någon rättigheter. Två av våra begravningsrådgivare är gode män; en delägare kan inte vara god man. Förrättningen hålls på vår byrå, hemma hos er eller på distans och tar med ett förberett instrument under en timme. Underskrifterna görs elektroniskt med stark autentisering eller på papper.

• Tid och plats för förrättningen överenskomna: ____
• Kallelser skickade bevisligen till alla delägare (vi sköter)
• Två gode män som inte är delägare (vi sköter)
• Instrumentet upprättat och skickat till delägarna för genomläsning i förväg (vi sköter)
• Distansuppkoppling överenskommen för delägare som bor utomlands eller på annan ort
• Sätt att underteckna överenskommet: elektronisk autentisering eller papper

Inlämning till Skatteförvaltningen och efter förrättningen

Instrumentet lämnas till Skatteförvaltningen i MinSkatt eller per post inom en månad från förrättningen; vi sköter inlämningen. Som bilagor bifogas kopior av testamentet och äktenskapsförordet, inte saldointyg, kvitton eller ämbetsbetyg. Originalen av instrumentet behåller man själv, eftersom originalet behövs i banken och vid lagfart på en fastighet. Skatteförvaltningen skickar varje delägare ett eget arvsskattebeslut. Därefter kan boet skiftas genom avtal eller vid behov med hjälp av en skiftesman som tingsrätten förordnar.

• Instrumentet inlämnat till Skatteförvaltningen inom en månad från förrättningen (vi sköter)
• Som bilagor kopior av testamentet, äktenskapsförordet och en eventuell avvittrings- eller arvskifteshandling
• De undertecknade originalen fördelade till delägarna och ett sparat för banken
• Verifikat och saldointyg sparade i sex år
• Arvsskattebesluten anlända till varje delägare
• Boets bankärenden skötta med originalet av instrumentet
• Arvskiftet överenskommet eller skiftesman sökt

Vad vi sköter och nästa steg

Bouppteckningen kostar hos oss 590 euro för begravningskunder och 690 euro separat. Det fasta priset omfattar beställningen av släktutredningen och utdragen, begäran om saldointyg, upprättandet av instrumentet, två gode män, förrättningen, inlämningen till Skatteförvaltningen och vid behov ansökan om förlängd tidsfrist. Er del blir att leta fram dokumenten hemma och att fatta besluten vid förrättningen. Ring 09 6129 890 eller boka ett planeringsbesök på Annegatan 12; besöket är kostnadsfritt. Förrättningen kan också hållas hemma hos er eller på distans.

• Vi sköter: släktutredningen och utdragen om delägarna
• Vi sköter: saldointygen för dödsdagen från varje bank
• Vi sköter: upprättandet av instrumentet, kallelserna och två gode män
• Vi sköter: inlämningen till Skatteförvaltningen och ansökan om förlängd tidsfrist vid behov
• Ni: testamentet, äktenskapsförordet, gåvobreven och egendomens handlingar som bilder eller skannade
• Ni: valet av bouppgivare och kontaktperson samt besluten vid förrättningen

Vanliga frågor